Welche Kreditkosten sind unter welchen Voraussetzungen steuerlich absetzbar?
Grundsätzlich gilt: Nur bei Einkommenserzielung steuerliche Absetzung möglich
Natürlich ist es nicht möglich, den Ratenkredit für die heimische Wohnzimmerausstattung steuerlich berücksichtigen zu lassen. Würde dieselbe Couch jedoch im Büro stehen und der Einkommenserzielung dienen, indem Kunden darauf Platz nehmen, so sieht die Sachlage anders aus. Aber was zählt zu der Einkommenserzielung?
Beschäftigungsverhältnis
Auch Arbeitnehmer können unter bestimmten Umständen Kreditkosten steuerlich absetzen, sofern die Kosten im direkten Zusammenhang zu dem Arbeitsverhältnis stehen. Die Einrichtung einer Zweitwohnung am Arbeitsort zählt beispielsweise dazu.
Selbstständige/Unternehmer
Ihnen stehen diverse Absatzmöglichkeiten zur Verfügung, wenn der Kredit direkt mit dem Betrieb im Zusammenhang steht. Die Optionen beginnen bei den Betriebskrediten und enden beim Autokredit.
Privatleute/Unternehmer
Wer eine Immobilie verkauft oder vermietet, der kann Kreditkosten, die mit der Modernisierung zusammenhängen, absetzen.
Beispiele für steuerliche Absatzmöglichkeiten
Was wird abgesetzt?
Sanierungen, Maklergebühren, Modernisierungen und Reparaturkosten lassen sich allgemein absetzen. Sowie natürlich die entsprechenden Modernisierungskredite oder Finanzierungen, die mit der Modernisierung oder Sanierung zusammenhängen.
Sonderfall
Bewohnt ein Hausbesitzer die Immobilie, vermietet aber das Dachgeschoss oder eine Einliegerwohnung, so kann er die Kreditkosten anteilig absetzen.
Arbeitszimmer
Wer einen Kredit aufnimmt, um sich zu Hause ein Arbeitszimmer einzurichten, der kann auch in seiner Privatwohnung die dafür entstehenden Kosten absetzen.
Wie geht das?
Die Kosten werden über die Werbungskosten unter dem Punkt ›Vermietung und Verpachtung‹ abgesetzt.
Handwerkerkosten, die in der eigenen Wohnung oder im selbst genutzten Haus entstehen, können übrigens unabhängig von der Einkommenserzielung zu zwanzig Prozent oder dem Höchstbetrag abgesetzt werden. Dies gilt allerdings nur in eigenen Immobilien, Mieter können den Parkettleger in der Mietwohnung nicht absetzen.
Was absetzbar ist
Investitionen, die das Anlage- und Umlaufvermögen betreffen, laufende Betriebs- und Praxiskosten sowie Bedarfsmittel für Labor, Praxis oder Büro
3. Zweitwohnung
Hiermit ist natürlich nicht die Ferienwohnung an der Ostsee gemeint. Oder aber, sie könnte gemeint sein, wenn der Arbeitgeber erwartet, dass der Arbeitnehmer regelmäßig, wiederkehrend und für einen längeren Zeitraum eben vor Ort arbeitet. Nun ist die private Ferienwohnung wieder eine beruflich genutzte Zweitwohnung.
Es gibt aber strikte Vorschriften:
Zweitwohnsitz
Die Wohnung muss als Zweitwohnsitz angemeldet sein. Ein Zweitwohnsitz darf nicht der Lebensmittelpunkt sein, sie muss aus beruflichen Gründen genutzt werden und mindestens zehn Prozent der Kosten werden am Hauptwohnsitz gezahlt.
Absetzbarkeit
Rundfunkgebühren, Stellplatzkosten, Nebenkosten, Umzugskosten, Einrichtungskosten.
Allerdings ist die Summe für die Absatzmöglichkeit eingeschränkt. Jährlich dürfen maximal 1.000 Euro für den Zweitwohnsitz abgesetzt werden.
4. Autokredit
Absetzbarkeit
Die Fahrten zu Baustellen und Kunden lassen sich beispielsweise absetzen.
Voraussetzung
Die meisten Fahrzeuge werden sowohl privat als auch beruflich genutzt. Es empfiehlt sich in jedem Fall die Führung eines Fahrtenbuchs, denn es erleichtert die klare Trennung zwischen beruflicher und privater Nutzung. Längst gibt es hervorragende elektronische Fahrtenbücher, die die Führung deutlich vereinfachen.
Trotz der grundsätzlich günstigen Konditionen sollten auch Autokredite stets einem vergleich unterzogen werden. So lassen sich günstige Angebote finden und der Nutzer kann danach direkt online einen Kredit abschließen.
Privatkredite sind nicht absetzbar
Rein private Kredite lassen sich natürlich nicht von der Steuer absetzen. Diesbezüglich gibt es jedoch Sonderfälle, die aber immer mit einem Fachmann besprochen werden müssen. So wäre es mitunter möglich, dass Privatpersonen, die ein Hobby professionalisieren wollen, ein Anschaffungsdarlehen absetzen können, sofern der Kredit dazu genutzt wird, den nächsten Schritt auf der Karriereleiter zu nehmen. Amateursportler oder auch Hobbyschneider wären Beispiele. Das Manko ist, dass die Gewinnerzielungsabsicht klar erkennbar und realistisch sein muss. Ein Motocrossfahrer oder ein Reiter, der längst schon in Wettbewerben im Geld ist und sich professionalisieren kann, hat somit größere Chancen als der Radfahrer, der bislang noch nie an einer kleinen Tour teilgenommen hat. Diese Fälle sind allerdings für den Steuerberater gedacht – nur er kann die Lage einschätzen und letztendlich die Steuererklärung korrekt ausfüllen.
Bei der steuerlichen Planung sollten Kredite durchaus berücksichtigt werden. Stehen diese mit der Einnahmenerzielung im Zusammenhang, lassen sie sich geltend machen.
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Fazit – einen Teil der Kosten zurückholen
Auch mit den Absatzmöglichkeiten ist es nicht möglich, die kompletten Kreditkosten wieder einzuspielen. Zumeist belaufen sich die Optionen auf die Erstattung der Zinsen, teilweise gelten hier jedoch Obergrenzen. Kosten für Zweitwohnsitze sind bis zu 1.000 Euro absetzbar, auch Haus- und Wohnungsmodernisierungen lassen sich absetzen, sofern die Wohnung oder das Haus vermietet oder auch verkauft wird. Modernisierungskredite in selbst genutztem Wohnraum lassen sich nicht absetzen, es sei denn, ein Teil des Hauses ist vermietet. Dafür dürfen Eigenheimbesitzer ihr beruflich genutztes Arbeitszimmer im Haus selbst absetzen, auch, wenn sich dieses mitten zwischen den Wohnräumen befindet.
Kabelfernsehen-Anbieter im Vergleich:
| Anbieter |  |  |
|---|---|---|
| Kabelfernsehen | Ja | Ja |
| TV Sender | 121 | 120 |
| HDTV Sender | 63 | 60 |
| Bundesliga möglich | mit Sky | mit Sky |
| PayTV möglich? | ja | ja |
| Erotikfilme | Ja | Ja |
| Vertragslaufzeit in Monaten | 24 | 12 |
| Grundgebühr ab | 18,99 € | 10 € |
| Kabelinternet | Ja | Ja |
| max. Geschwindigkeit | 1000 MBits | 1000 MBits |
| Grundgebühr ab | 19,99 € | 20 € |
| Telefonanschluss | ja | ja |
| Grundgebühr ab | 12,99 € | 19,99 € |
| Anbieterinfos | Verfügbarkeit Kabelanschluss Anbieter Infos | Verfügbarkeit Anbieter Infos |